Ich hätte gerne Hilfe in folgender Sache:
u.a. sind die AOL - Gebühren (darin enthaltene Umsatzsteuer) nach neuem USt-Recht §13... UStG auf der USt-VA wie andere USt auf solche Leistungen auch gesondert erkennbar auszuweisen.
Was ich in der Anleitung nicht sehen konnte... Welchen Steuerschlüssel man hierzu verwenden kann.
Könnte mir das bitte jemand mitteile, mit welchem Steuerschlüssel hier gearbeitet wird?
Vielen Dank und viele Grüße
Umsatzsteuer - Buchungsschlüssel
Hallo Mac,
Ort der sonstigen Leistung bei elektronischen Dienstleistungen ist der Ort, an dem der Empfänger sein Unternehmen betreibt ( § 3a Abs. 3 i.V.m. Abs. 4 Nr 14 UStG). Die Steuerschuld trägt im Falle eines im Ausland ansässigen Unternehmers der Empfänger ( § 13 b Abs. 1 Nr. 1 UStG).
Sie benötigen ein Update ab April 2004.
Wenn VSt. ausgewiesen ist, Verbuchung:
SKR 03: Konto 3120
SKR 04: Konto 5920
oder mit Steuerschlüssel 39, z.B. 3904920
Wenn keine Vorsteuer ausgewiesen ist, USt. manuell buchen auf:
SKR 03 Konto 1786
SKR 04 Konto 3836
Siehe auch den ältesten Beitrag "Steuerschuldnerschaft § 13b".
Mit freundlichem Gruß
Markfort
Ort der sonstigen Leistung bei elektronischen Dienstleistungen ist der Ort, an dem der Empfänger sein Unternehmen betreibt ( § 3a Abs. 3 i.V.m. Abs. 4 Nr 14 UStG). Die Steuerschuld trägt im Falle eines im Ausland ansässigen Unternehmers der Empfänger ( § 13 b Abs. 1 Nr. 1 UStG).
Sie benötigen ein Update ab April 2004.
Wenn VSt. ausgewiesen ist, Verbuchung:
SKR 03: Konto 3120
SKR 04: Konto 5920
oder mit Steuerschlüssel 39, z.B. 3904920
Wenn keine Vorsteuer ausgewiesen ist, USt. manuell buchen auf:
SKR 03 Konto 1786
SKR 04 Konto 3836
Siehe auch den ältesten Beitrag "Steuerschuldnerschaft § 13b".
Mit freundlichem Gruß
Markfort